認證風險管理程序

1 目的

　　為了加強BGFC財務管理和經濟核算，嚴格執行國家規定的各項成本、費用開支標準，做好各項財務收支計劃，控制、分析和考核工作，控制認證風險，如實反映財務狀況，依法合理籌集資金，有效利用各項資產，制訂本制度。

2 適用范圍

　　本規定適用于BGFC財務和認證風險管理。

3 職責

　　3.1  總經理負責籌措和有效使用資金，監督、維護資金安全，提高資金使用效益；

　　3.2  綜合業務部負責財務管理工作，制定會計核算、財務管理辦法；編制財務收支計劃、財務予決算，并監督執行；做好資產、備品管理和費用控制、分析與考核工作；

　　3.3  綜合物業部填寫款項審核表，向總經理申請儲備金的存入；

　　3.4  總經理負責儲備金存入和支出的批準。

4 財務管理

　　4.1 BGFC采用復式記賬方法，實行獨立核算，自負盈虧。

　　4.2 BGFC的收入主要來源于申請單位的有關申請、審核、年檢等收費，用于維持本機構的正常工作。

　　4.3 BGFC不向企業收取任何形式的資助費用，以保證BGFC工作的客觀、公正性。

　　4.4 申請組織應在認證合同中規定的時間交納各項費用，對于特殊情況應在簽訂的合同中說明。

　　4.5 BGFC的費用支出主要用于日常辦公費、固定資產購置費及其使用、折舊費，BGFC工作人員的工資、獎金、福利、保險費、勞保費、住房基金、人員培訓、業務交流、專用業務費、差旅費、會費、認可年金等。包括BGFC的收入、支出、借款、報銷制度、結算管理辦法、固定資產管理等。

　　4.6 按國家相關部門規定每年對公司財務進行審計，按公司章程規定，由公司董事會對公司財務進行監督。

5 認證風險

　　5.1 為了保持財務狀況的穩定以BGFC認證活動的正常運作，公司建立一個專用資金賬戶作為指定的儲備金。

　　5.2 將預存3萬人民幣作為初期儲備金， 并且由財務負責人填寫《款項申請表》，將后續BGFC認證合同款的1%陸續存入該賬戶來確保這個儲備金的充足。每個季度申報一次儲備金的存入。

　　5.3 如需動用儲備金，由相應人員向綜合業務部提交《款項申請表》，經總經理批準后支出。